Gestion de trésorerie en entreprise
La gestion de trésorerie est importante pour la pérennité d’une entreprise, cela demande aux dirigeants d’y apporter une attention au quotidien.
Les facteurs de risques sont de plus en plus important, notamment dans milieu agricole et agroalimentaires (volatilité des prix, changement climatique, crise sanitaire…).
Cependant aujourd’hui, certaines entreprises ont des difficultés de trésorerie qui auraient pu être limitées. Les causes des problèmes de trésorerie sont en général liées à un suivi irrégulier des comptes. Un besoin en fond de roulement trop élevé augmente aussi les risques (Décaissements trop importants par rapport aux encaissements).
L’anticipation, un point clé pour une trésorerie solide
De nombreux facteurs peuvent venir aggraver la trésorerie (Conjoncture, retards de paiement, problèmes techniques…). L’anticipation permet de révéler suffisamment en avance les facteurs de variations. La mise en place de mesures correctives limite les risques de découvert non autorisé.
Réaliser des prévisions de trésorerie pertinentes
Suivre sa trésorerie permet de déceler certaines charges inutiles (ex : dérapage des frais d’assurance, abonnements téléphoniques…). Les trous de trésorerie à certaines périodes de l’année sont repérés rapidement.
Ce temps d’avance permet de mieux négocier les conditions de financement auprès de ses partenaires bancaires. Les délais de paiement auprès des fournisseurs et des clients peuvent être ajustés. En effet lorsqu’une entreprise est au pied du mur elle est contrainte d’accepter les solutions de financement les plus désavantageuses et subit des frais bancaires.
Les outils pour suivre sa trésorerie
- Le prévisionnel de trésorerie : C’est un tableau qui liste par catégories les encaissements et décaissements tout au long de l’année (mois par mois en général). Il peut être réalisé à l’aide des documents comptables et bancaires de l’année antérieure. Le tableau est mis à jour tout les ans en fonction des changements prévus (investissements, diversification…). Il permet d’identifier rapidement les trous de trésoreries notamment lorsque les ventes sont saisonnières (exemple : avances aux cultures importantes).
- Maîtrise et rigueur : Il est important de comparer le prévisionnel avec la réalité aussi souvent que nécessaire afin de maîtriser son compte bancaire. La constitution d’une enveloppe de trésorerie convenable pour faire face aux imprévus permet d’être plus en confiance dans ses prises de décision. Il est conseillé en général d’avoir une annuité d’avance sur son compte bancaire. Avoir des indicateurs de prix sur les charges importantes, permet de réagir rapidement lorsqu’une information nouvelle apparaît. Exemple : Variations des cours des matières premières.
Faire face à des difficultés de trésorerie
Plusieurs solutions existent pour améliorer la trésorerie, elles peuvent être d’ordre :
- Opérationnelles : L’augmentation du prix de vente améliore le résultat global si les ventes restent stable. Faire des économies pour limiter les charges optimise le résultat (améliorer la Technique, décaler les investissements dans le temps, centraliser les achats…). La communication sur son savoir-faire, satisfaire au mieux les clients permet d’augmenter en visibilité et en confiance auprès des consommateurs.
- Structurelles : Négocier avec les clients un délai de paiement plus rapide et un délai plus long avec les fournisseurs (ou des acomptes). Positionner les prélèvements (type assurance, MSA, …) à des dates judicieuses par rapport à l’activité (lors des périodes d’encaissement). Trouver un accord avec les partenaires bancaires pour avoir des autorisations de découvert plus importantes. Prévoir des emprunts à courts termes lors du prévisionnel pour pouvoir négocier plus facilement avec les banques.